Calcular impostos

A Suíça é um país que cobra impostos a vários níveis — federal, cantonal e local — e os cantões adotam suas próprias tarifas. Porém, os impostos, em geral, são considerados um dos mais baixos da Europa.

Na Suíça, calcular impostos pode não ser uma tarefa fácil. De fato, para muitos, isso pode ser difícil, e, por isso, pode haver dificuldades em compreender.
O cálculo de impostos na Suíça depende de vários fatores, por exemplo, o cantão de residência, estado civil, número de filhos, salário bruto, entre outros

É possível apresentar despesas para reduzir a base tributável. Assim como a renda de sua habitação, seguros de saúde, pagamentos de transportes públicos ou gastos em combustível se for necessário se deslocar com seu veículo ao seu local de trabalho etc.

Quem tem de pagar impostos

1. Residentes

• Imposto de rendimentos: Em primeiro lugar, todos os residentes na Suíça, sejam suíços ou estrangeiros, têm a obrigação de pagar impostos sobre seus ganhos a nível mundial. Além disso, isso inclui pessoas com Autorização de Residência C (permanente) e, se necessário, Autorização de Residência B (residência temporária.
• Imposto sobre o Patrimônio: Também é tributado sobre seus bens, como propriedades, investimentos e outros ativos.
• Impostos Cantonais e Municipais: na Suíça, cada cantão tem suas leis, portanto cada um tem suas próprias taxas e regulamentos para a cobrança de impostos sobre rendimentos e patrimônio.

2. Não Residentes

• Imposto Retido na Fonte: Estrangeiros que trabalham na Suíça, mas não residem no país (como aqueles com Autorização de Residência B e L ou Autorização de Residência G), têm seus impostos de rendimentos deduzidos diretamente na fonte, ou seja quando recebem seu salário já é net. Este imposto incide exclusivamente sobre a renda obtida na Suíça.
• Imposto sobre o Patrimônio: Não há impostos sobre o patrimônio para estrangeiros não residentes, a menos que sejam proprietários ou possuam propriedades ou ativos na Suíça.

3. Empresas

• Impostos Corporativos: Empresas registadas na Suíça devem pagar impostos sobre todos os seus lucros. mais uma vez a tributação pode variar de acordo com o cantão em que a empresa está localizada, já que cada cantão tem suas próprias regras fiscais.
• Impostos sobre o Capital: A maioria dos cantões também cobra impostos sobre o capital das empresas.

4. Outras Pessoas Sujeitas a Impostos

• Trabalhadores Autônomos e Freelancers: Aqueles que trabalham por conta própria na Suíça, sejam residentes ou não, devem pagar impostos sobre os salários e lucros gerados por suas atividades. Além disso, podem ser obrigados a pagar contribuições para a segurança social (AHV/IV).
• Estudantes Estrangeiros: Estudantes estrangeiros podem ser isentos de impostos, mas tudo depende do tipo de Autorização de Residência e da fonte de seus rendimentos.

5. Impostos sobre Consumo

• Residentes e não residentes que compram produtos ou serviços na Suíça, bem como na maioria dos países ao redor do mundo, pagam o Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA), que incide sobre a maioria das transações.

Resumo:

• Quem deve pagar: Em resumo, estrangeiros que não geram rendimentos na Suíça ou não possuem bens no país.
• Quem não deve pagar: Estrangeiros que não geram rendimentos na Suíça ou não possuem bens no país.

Prazo para entrega da declaração de impostos

Na Suíça, o prazo para preencher a declaração de impostos pode variar de acordo com o cantão em que reside, mas em regra geral, as datas e as regras são semelhantes. Deixo as principais informações sobre quando deve preencher a declaração de impostos:

1. Prazo Geral para Preenchimento

• Data Limite: Normalmente, a data limite para preencher e submeter a declaração de impostos é 31 de março do ano seguinte ao ano fiscal. Por exemplo, a declaração de impostos de 2024 deve ser submetida até 31 de março de 2025.
• Exceções: Alguns cantões possuem prazos diferentes. Por exemplo:
  • Cantões de Jura e Neuchâtel: O prazo é 28 de fevereiro.
  • Cantões de Ticino e Appenzell Innerrhoden: O prazo já pode ser estendido até ao 30 de abril.

2. Prorrogação de Prazo

• Caso não consiga cumprir o prazo para entrega, muitos cantões permitem solicitar uma prorrogação. Em alguns cantões, essa prorrogação é automática, enquanto em outros, precisa pedir. Nota: Se for o caso de não conseguir enviar sua declaração e aconselhável pedir a prorrogação, só assim pode evitar algumas multas por falta de envio.
• Exemplo de prorrogação do prazo:
  • Você pode normalmente estender a prorrogação por até 6 meses, o que significa que terá até 30 de setembro para enviar a sua declaração. Dependendo do cantão, pode ser possível solicitar uma prorrogação para o ano inteiro (até 31 de dezembro), mas esta prorrogação especial pode envolver alguns custos ou taxas adicionais.

3. Quem Deve Preencher

• Trabalhadores Autônomos ou Freelancers: Se é autônomo, freelancer ou tem uma atividade econômica por conta própria, deve preencher a declaração de impostos, independentemente de seu nível de ganhos.
• Trabalhadores com Rendimento Alto: Atenção: Se seus ganhos forem superior a CHF 120.000 anuais, também será necessário preencher a declaração de impostos, mesmo que se encontre com Autorização de Residência B,L ou G e já tenha tido imposto retido na fonte.
• Estrangeiros com Rendimento na Suíça: Se for um estrangeiro com Autorização de Residência, B ou C, também deverá preencher a declaração de impostos.

4. Como Preencher a Declaração

• Online: A maioria dos cantões oferece a possibilidade de preencher a declaração de impostos online através de sistemas específicos (como o eTax, Vaudtax ou GeTAX).
• Impressa: Contudo, se prefir, pode preencher a declaração de impostos de forma manual, utilizando os formulários fornecidos pelo seu cantão.

5. Impostos Retidos na Fonte

• Como devem ter reparado a Autorização de Residência B aparece em varias frases como obrigatório declarar impostos e em retenção na fonte. Para pessoas com imposto retido diretamente na fonte, o processo é simples. No entanto, a declaração de impostos pode ser necessária se os rendimentos ultrapassarem um determinado valor ou se houver deduções adicionais a serem reclamadas. Por exemplo, se tiver ganhos muito altos ou muitas despesas a deduzir, pode ser obrigatório ou vantajoso fazer a declaração.

Resumo:

• Data de entrega: Até 31 de março do ano seguinte, com exceções em alguns cantões.
• Prorrogação: Pode ser solicitada, geralmente até setembro ou até o final do ano.
• Quem deve preencher: Residentes, autônomos, trabalhadores com altos rendimentos, e estrangeiros com rendimentos na Suíça.

Quais as despesas que posso apresentar

Na Suíça, pode apresentar várias despesas na sua declaração de impostos para reduzir a base de cálculo dos seus rendimentos tributáveis e, assim, pagar menos imposto. Contudo essas despesas variam dependendo do tipo de imposto (federal, cantonal ou municipal) e da sua situação específica. Abaixo encontra algumas das principais despesas que pode deduzir:

1. Despesas com Trabalho

• Despesas de Deslocamento: Custos relacionados ao transporte entre sua casa e o local de trabalho, por exemplo, passagens de comboio, autocarro ou combustível, se usa um carro pessoal.
  • Limite de dedução: A dedução é geralmente limitada a um valor máximo por ano, dependendo do cantão.
• Despesas de Trabalho (para autônomos): Se é autônomo, pode deduzir custos relacionados ao seu negócio, como aluguer do escritório, equipamentos, materiais de trabalho, viagens de negócios, etc.
• Despesas com Formação e Qualificação Profissional: Cursos, seminários e outras despesas relacionadas à sua formação profissional também são dedutíveis.
• Dedução de leasing: Você pode deduzir os custos de leasing se utilizar o veículo para fins comerciais. Normalmente, a parcela dedutível é calculada com base no uso comercial em comparação com o uso pessoal.

2. Despesas com Saúde

• Seguros de Saúde: Por exemplo, você pode deduzir parte dos custos com seu seguro de saúde obrigatório, como as primeiras franquias ou despesas não cobertas pelo seguro.
• Despesas Médicas: Gastos com médicos, tratamentos e medicamentos, caso superem uma certa percentagem da seus rendimentos anual (geralmente em torno de 5%).

3. Despesas com Crianças e Dependentes

• Educação e Creches: Custos com a educação e cuidado infantil, como creches ou escolas, podem ser deduzidos.
• Alimentos e Cuidados para Dependentes: Se prestar apoio financeiro a uma pessoa que depende de si, algumas destas despesas poderão ser dedutíveis, dependendo das regras específicas aplicáveis ​​no seu cantão.

4. Despesas com Reforma e Contribuições Sociais

• Contribuições para a Previdência Social: As contribuições obrigatórias para o sistema de seguridade social (AHV/IV/EO) podem ser deduzidas.
• Planos de Reforma Complementar (2° Pillar e 3° Pillar): Contribuições para planos de reforma privados (como o Pillar 3a) podem ser deduzidas, dentro de certos limites anuais.

5. Despesas com Imóveis

• Despesas de Propriedade: Se for proprietário de um imóvel, pode deduzir uma parte dos custos relacionados à sua manutenção, como reparações e seguros.
• Juros de Empréstimos e Hipotecas: Os juros pagos sobre hipotecas ou empréstimos também podem ser deduzidos, bem como custos relacionados à administração do imóvel.

6. Despesas com Doações

• Doações a Organizações Caritativas: Pode deduzir as doações feitas a organizações sem fins lucrativos, igrejas ou outras entidades reconhecidas como caritativas, até um certo valor ou percentual dos seus rendimentos.

7. Despesas com Investimentos e Juros

• Despesas com Empréstimos para Investimentos: Juros pagos sobre empréstimos tomados para investimentos, como ações ou imóveis, podem ser deduzidos.
• Despesas com Gestão de Investimentos: Custos com consultores financeiros ou serviços relacionados à gestão de ativos podem ser deduzidos, dependendo da situação.

8. Despesas Pessoais

• Despesas com Alimentação e Moradia (quando aplicável): Dependendo da sua situação específica, algumas despesas pessoais podem ser parcialmente deduzidas, especialmente em casos de trabalho fora do local de residência.

9. Outras Deduções

• Despesas de Mudança: Se mudou por razões profissionais, alguns custos com a mudança (como transporte e armazenamento) podem ser deduzidos.
• Juros de Empréstimos Pessoais: Em alguns cantões, os juros pagos sobre empréstimos pessoais também podem ser deduzidos.

Importante:

• Limites e Regras Locais: As deduções podem variar dependendo do cantão onde reside, pois cada cantão tem sua própria legislação fiscal.
• Comprovação de Despesas: É necessário manter os recibos e comprovantes das despesas que pretende deduzir. As autoridades fiscais podem solicitar esses documentos para verificar as deduções.

Documentos necessários para declaração de impostos

Para preencher os impostos na Suíça, existem alguns documentos e informações importantes que vai precisar reunir. A lista pode variar dependendo do cantão onde você reside, mas de maneira geral, os seguintes documentos são necessários:

1.Certificado de rendimentos (Certificado de salário):

• Os assalariados devem apresentar o comprovante de rendimento fornecido pelo empregador. Esse documento inclui o valor do salário bruto, assim como, descontos (impostos, previdência, etc.) e outras deduções.

2. Declaração de Imposto de Renda do ano anterior:

• Em alguns casos, pode precisar incluir a declaração de impostos de anos anteriores, por exemplo, se houver alterações significativas na sua situação financeira ou residência.

3. Comprovantes de despesas dedutíveis:

• Despesas com transporte: Para viagens diárias ao trabalho.
• Despesas com educação: Se seus dependentes frequentam instituições educacionais.
• Despesas de saúde: Recibos de seguros de saúde, medicamentos, tratamentos médicos, etc.
• Despesas de pensão ou contribuição à previdência: Incluindo os pagamentos voluntários.

4. Documentos bancários:

• Comprovantes de rendimentos bancários, assim como juros, dividendos ou lucros de investimentos. Se tiver contas no exterior, também precisará declarar esses ativos.

5. Comprovante de patrimônio e bens:

• Extratos bancários, avaliação de propriedades (caso possua imóveis), documentos relativos a carros, seguros e outros bens.

6. Comprovantes de benefícios sociais:

• Se recebeu benefícios como seguro-desemprego, pensões ou outras assistências sociais, esses documentos também são necessários.

7. Comprovante de outros rendimentos:

• Se possui rendimentos provenientes de alugueres, investimentos ou outras fontes, precisará apresentar os documentos que comprovem esses ganhos.

8. Declaração de ações e dividendos:

• Caso tenha investido em ações, deverá declarar os dividendos recebidos e o valor das ações.

9. Informações sobre dependentes:

• Documentos que provem o status de dependência (se tem filhos ou outros dependentes). Isso pode incluir certidões de nascimento ou documentos relacionados ao estado civil.

10. Formulários fiscais (formulários cantonal e federal):

• A tributação na Suíça varia conforme o cantão. Portanto, você precisará preencher os formulários específicos do seu cantão. Além disso, será necessário preencher o formulário federal.O mais comum é o formulário de “imposto de pessoa física” (Imposto sobre o Rendimento e Patrimônio).

11.Informações sobre a sua residência e estado civil:

• Endereço atual, documentos de casamento ou união estável, e qualquer mudança de residência que tenha ocorrido ao longo do ano.

12. Comprovantes de doações:

• Se fez doações a instituições de caridade, pode deduzir esses valores. Por isso, é essencial guardar os recibos. Lembre-se de que, na Suíça, as autoridades fiscais gerenciam os impostos tanto em nível federal quanto cantonal. Portanto, é importante verificar os requisitos específicos do cantão onde você mora. Para garantir que todos os documentos estejam em ordem e para obter orientações sobre como otimizar sua declaração, a recomendação é consultar um especialista fiscal.

Simulador para calcular impostos

Na Suíça, existem algumas ferramentas e simuladores para calcular impostos que podem ajudá-lo a calcular suas obrigações fiscais. Em seguida estão alguns dos melhores simuladores de impostos, tanto para cidadãos suíços quanto para estrangeiros:

1. Simulador da Administração Fiscal Federal (ESTV)

• Descrição: A Administração Fiscal Federal Suíça (ESTV) oferece uma ferramenta online para calcular o imposto de rendimento federal. Este simulador é útil para entender a base de cálculo do imposto, mas não cobre as taxas cantonais ou municipais.
• Onde acessar: No site da ESTV (Administração Fiscal Federal Suíça).

2. Simulador para Calcular Impostos do Cantão de Zurique

• Descrição: O cantão de Zurique oferece um simulador a calcular impostos online bastante detalhado, que permite calcular o imposto sobre os rendimentos, imposto sobre o patrimônio e outros impostos cantonais e municipais.
• Onde acessar: No site da Administração Fiscal de Zurique (Simulador de Impostos de Zurique).

3. TaxMe

• O TaxMe (Video) é uma plataforma online que oferece simuladores para calcular impostos em diferentes cantões da Suíça, o que pode ser útil se você morar em um cantão específico. Foi projetado para simplificar o cálculo dos impostos sobre rendimentos e património.
• Onde acessar: Pode acessar o simulador no site do TaxMe (TaxMe – Simulador de Impostos).

4. Simuladores de Impostos do Cantão de Vaud

• Descrição: O cantão de Vaud oferece um simulador específico para calcular os impostos no cantão. Ele leva em consideração as taxas de imposto locais, cantonais e federais.
• Onde acessar: Acesse o simulador no site oficial da administração fiscal do cantão de Vaud (Simulador de Impostos de Vaud).

Concelhos para usar simuladores de impostos:

• Verifique o Cantão: Como os impostos podem variar de acordo com o cantão, é importante garantir que o simulador abrange as taxas do seu cantão específico.
• Se reside fiscalmente na Suíça, deve considerar os seus rendimentos globais, os impostos são calculados com base nos rendimentos mundiais. Portanto, todos os seus rendimentos precisam ser inseridos no simulador.
• Consultoria Profissional: Para situações mais complexas, como autônomos, estrangeiros ou aqueles com várias fontes de rendimentos, certamente é sempre uma boa ideia consultar um especialista fiscal.

Esses simuladores ajudarão você a ter uma ideia aproximada de quanto pode pagar de impostos. No entanto, para obter uma estimativa final, sempre será recomendável que você confira diretamente com as autoridades fiscais ou consulte um profissional.

Quando se paga os impostos

O pagamento dos impostos na Suíça ocorre após o processo de declaração e cálculo pela autoridade fiscal. A data e a forma de pagamento podem variar de acordo com o cantão, mas aqui estão as informações gerais:

1. Impostos sobre rendimentos e Patrimônio

• Após a Declaração de Impostos: Depois que você envia a declaração de impostos, as autoridades fiscais calculam o valor que deve pagar, com base nos seus rendimentos e patrimônio.
• Emissão de Fatura: A autoridade fiscal envia uma fatura de imposto (chamada de imposto de cobrança ou aviso de cobrança) com o valor devido.
• Data de Pagamento: A fatura geralmente tem um prazo de pagamento de 30 a 60 dias após sua emissão. Esse prazo pode variar conforme o cantão e o valor a ser pago.

2. Pagamentos mensais

• Opção de pagamento mensal: Se o valor a ser pago for significativo, a maioria dos cantões permite que você pague os impostos em várias prestações. O número de prestações e as datas de vencimento podem variar, mas, geralmente, você faz o pagamento em até 3 ou 4 parcelas ao longo do ano.
  
• Parcelamento de Impostos Adicionais: Se houver impostos adicionais a pagar, como taxas de patrimônio ou multas, poderá dividi-los, dependendo da sua situação.
  
• Em muitos cantões, as pessoas pagam os impostos mensalmente no ano anterior, através de pagamentos adiantados. Assim, quando recebem a decisão dos impostos, podem ter que pagar o valor restante. Por outro lado, se pagaram a mais, receberão a diferença de volta. Você analisa os impostos com base no valor pago a mais ou a menos e, então, atualiza os pagamentos para o ano seguinte.

3. Impostos Retidos na Fonte

• Trabalhadores com Imposto Retido na Fonte: Os empregadores pagam o imposto de rendimentos diretamente ao governo durante o ano para os trabalhadores com imposto retido na fonte. Geralmente, não é necessário realizar um pagamento adicional. No entanto, se a pessoa tiver uma renda adicional ou desejar solicitar deduções na declaração de impostos, isso pode exigir um pagamento extra. Assim, verifique se pagou impostos na fonte a mais; se for o caso, poderá receber um reembolso ao fazer a declaração de impostos.

4. Impostos sobre Consumo (IVA)

• Pagamento Regular do IVA: As empresas sujeitas ao Imposto sobre Valor Agregado (IVA) devem declarar e pagar esse imposto de forma regular. Você faz o pagamento de forma trimestral ou anual, dependendo da quantidade de transações comerciais realizadas. Assim, o intervalo de pagamento varia conforme a frequência das atividades comerciais da empresa. Deve efetuar o pagamento dentro de um período de 30 dias após o final de cada trimestre ou ano fiscal.

5. Impostos Municipais e Cantonais

• Além dos impostos federais, cada cantão e município pode ter suas próprias taxas de impostos. O pagamento dessas taxas segue um procedimento semelhante, com prazos específicos conforme o cantão.
• Exemplo: “Em alguns cantões, os contribuintes podem pagar o imposto de rendimentos e o imposto sobre o património em parcelas trimestrais ou semestrais, enquanto noutros, devem efetuar o pagamento apenas uma vez por ano.

Resumo de Prazos:

• Fatura de Impostos: Enviada após a declaração, com prazo de pagamento de 30 a 60 dias.
• Parcelamento: Possível em até 3 ou 4 parcelas, dependendo do cantão.
• Trabalhadores com Imposto Retido na Fonte: O pagamento já é feito pelo empregador, mas pode haver ajustes após a declaração. (Calcular impostos na fonte proposé par comparis.ch).
• Impostos sobre o Consumo (IVA): Pagamento trimestral ou anual, conforme o volume de transações comerciais.

Espero que este texto tenha sido útil. Ressaltamos que todas as informações fornecidas têm caráter meramente informativo. Se você não souber como preencher a sua declaração de impostos, não é recomendável fazer isso sozinho. Por isso, sugerimos que contacte um contabilista. Você encontrará que, além disso, os custos não são muito elevados, e o serviço pode ser bastante acessível. Pode encontrar preços acessíveis como 100 CH ou 150 CH. Aconselho vivamente a pedir a um profissional para fazer sua declaração de impostos.

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